我们召开松辽委2003年预算工作会议，一是统一思想，进一步加深预算工作在我们事业发展中的作用的认识；二是根据水利部在延吉召开的预算工作会议的要求，对我委各预算单位2003年预算的编制工作进行安排和布置。

一、充分认识做好部门预算的重要性

我们国家向市场经济转变过程中，财政体制也在作相应的调整。调整有两大特点：建立公共财政体系，公共财政体系的核心是预算体系；强化依法理财和科学理财。所以，推行部门预算是我们国家社会发展的必然趋势。这项工作已在中央单位试点了2年，全国人大也已经行使对中央部门预算的批复和执行监督工作。也就是说在我们松辽委这样的中央拨款单位实行部门预算不是我们想不想做，愿不愿做的事，而是如何适应、如何做好的问题。作为行政领导有必要明确两个认识：

1、预算是"法"的认识。《预算法》本身就是法律，我们现在的预算工作实际就是在执行《预算法》。我们上报的各种预算、支出计划等都是在履行法定程序；上级批复我们委的预算也是具有法律效力的。我们编制预算要依法，要实事求是，所以在编制预算中也要加强法制意识。2002年中央部门预算改革文件中明确提出：年度部门预算批复后，原则上在6月30日前不追加预算，重大不可预见事项所需开支也必须在6月30日后通过动用预备费的方式，经国务院批准后，调整追加部门预算。这说明，部门预算一经确定，对于我们委这类二级预算单位，很难做到通过申报实现调整和追加预算，必须一次性就要做全面、做好。不重视预算编制工作，就会影响单位和事业的发展。

2、预算工作不再是简单的财务工作，它对一个单位的事业发展、经济活动有着重要影响。今后没有预算就没有资金，就不能花钱办事，所以我们每个单位都要把预算工作作为单位的一项重要工作来抓，摆上工作议程，单位领导要亲自抓。抓发展就要抓预算，抓好预算才能促进事业发展。预算编制工作，仅靠财务部门，财务人员是做不了、也做不好的，这个认识不到位不行。做预算时不重视，到花钱时，让财务部门和财务人员解决是不行的，今后也是做不到的。财务部门和财务人员在预算编制工作中的任务主要是组织、协调和汇总上报，各预算单位的行政领导必须加强对这项工作的领导。

二、要适应预算改革的新形势，促进我委各项事业的发展

要适应预算体制的改革，我们就要深刻理解部门预算与过去财务管理的区别和新特点。做好预算工作，需要我们注意解决好以下九个问题：

1、工作的前瞻性问题。

现在的预算上报和批复过程是：我们二级预算单位9月初就要将第二年预算上报水利部，水利部在9月20日左右上报财政部，财政部汇总审查，经国务院审定后11月25日前下达预算控制数，第二年3月经全国人大批准后下达第二年预算，这期间"二上二下"。那么，就相当于明年一年的工作计划，今年8月底前就要做出预算。而且项目预算财政部规定了编报要求，需填报项目申报书、项目支出预算表、项目可行性报告和项目评审报告等一整套项目申报文本，要求较细，不是一个项目估计一个资金额就行，这需要作大量的工作。这些规范的文本，是财政部制定的，7月27日水利部在延吉召开的预算会已布置下来。这说明，虽然从财务工作角度来看是提前一年编制预算，实际是要求各单位提前一年安排工作计划，可以说这是一个重大的转变。过去我们把钱要来了再安排工作，今后这是不可能的事了。如果工作超前性、前瞻性不强，就难以编制出操作性强的、符合实际需要的好预算，就难以保证事业的可持续性发展。

我们委的工作目标、工作计划管理，要适应预算改革工作的需要。我们委的水资源保护局去年搞了一个松辽流域水资源保护"十五"行动计划，把每年计划做的项目都作了规划，这项工作对预算编制意义非常大。
要达到我们的工作目标，实施我们的工作计划，就必须高度重视预算管理工作。

2、预算单位要设置专人负责预算工作。

按照预算管理要求，一个单位一年一本预算。预算一经批复，调整和追加都很困难，所以预算工作必须做得深、做得细，考虑周全。另外，预算工作的政策规定比较多，不深入了解和吃透预算方面的政策规定，年年临时指定人员编制预算，就很难保证预算的质量。委财经处已经设立了预算科，委所属其它预算单位至少要在财务部门设立预算编制岗位，负责预算的编制工作。选择这个岗位的人员一定要按标准严格把关，千万不能作为安置岗位处理。这项工作的质量对各单位的事业发展确实影响较大，要选好人，用好人，这是保证做好这项工作的基础条件。

3、要把项目预算作为一项经常性的工作来抓，各单位要按照上报项目的要求做好项目库的建设。
这项工作今后显得非常重要。我们已经上报的项目，在财政部是按项目数据库管理的，需要安排项目就在数据库中提取，就相当于已经做完了项目的前期工作，甚至设计工作，只要有资金就可以开展工作了一样。我们各预算单位也要建立这种项目数据库，不要每年都要等到要报预算了，才开始想项目，才开始组织材料。平时有以后打算干的项目，就按项目预算的要求，及时收集整理资料，更新完善项目库，形成项目库的动态管理。这和设置专人负责预算编制工作的要求一致，平时也要有人抓。预算部门常讲的一句话：预算一年，一年预算。今年的预算批复下来了，就要考虑下一个年度的预算了。预算是一项长期性的工作，平时就应该做好调研，做好项目论证，建立项目储备。

4、要研究预算的政策和本行业、本专业预算安排的基本方向和基本原则。
这是一个重要的问题，各个预算单位和预算人员如果研究不透，编制出的项目中标率就很低。
同样一个项目，在名称和对社会的作用影响方面谈的角度不同，选中的机率差别可能会很大。因此各预算单位必须要研究这方面的政策，了解国家资金支持的方向，编制出高质量的预算。

5、编制预算要充分考虑资金的使用效率和效益。

对于我们委这样的全额拨款单位，一年一本预算，单位各方面的收入都要纳入收入预算，支出也必须要有支出预算。今后，基本支出预算是固定的，按人员及定额拨款，项目预算近几年大体上也是一个额度范围的。怎样用好有限的项目预算资金，各单位都要考虑资金的使用效率和效益问题。在项目预算编制中，前几位项目一定要是单位的重点、优先、优选项目。因此，各单位每年做的项目预算的先后排序一定要仔细研究，这是决定项目取舍的一个重要参考因素，否则，想干的事干不了，不急于做的项目反而争取到了资金，这就会影响我委职能的发挥，影响我委事业的发展。

6、加强会计基础工作，适应预算管理要求。

任何一个好的预算，都是在对以往的工作充分研究分析、总结经验教训的基础上编制出来的。所以，财务部门加强这方面的分析研究非常重要。要从预算角度研究财务问题，要研究预算给我们带来的影响和对策，要把预算和财会的其他工作有机地结合起来。为适应预算工作，财务部门内部也要做相应的调整和改革。机构岗位设置要适应，工作方式方法也要适应。

7、预算编制工作规范化问题。

随着预算体制的深化改革，预算试点工作还要深入。目前，编制预算的要求、内容、程序等已经基本明确，结合我们单位的特点，有必要规范一下这项工作。最近委财经处搞了一个松辽委项目预算编制的暂行规定，因为预算工作对我们委非常重要，所以必须加强这方面的工作，必须逐步走向规范化。对预算工作的要求、内容和程序分管的行政领导、财务部门负责人必须清楚。今后有关预算方面的工作都要建立起规范的制度和办法。财经处要加强这方面的工作，各单位、各部门也要建立相关的制度，预算工作的规范化、制度化是做好预算工作的重要基础。

8、加强预算工作方面的人员培训。

部门预算工作虽然搞了两年，但对我们来说仍然是一个较新的工作，国家在这方面的政策我们并没有完全吃透。另外，预算工作不仅仅涉及财务方面，还涉及单位业务工作、治水思路等方方面面。项目预算需填报的项目预算表格，相当于一个可行性研究的简述，内容是很丰富的、涉及面是很广的，我们必须尽快适应这项工作。在各单位配备合适人员的同时，还要加强人员培训。希望财经处把这项工作抓起来，今后要不断培训，要考虑不同层次的培训。

9、正确认识部门预算工作。

实行部门预算是我们国家财政管理体制方面的一场革命，影响也将是长远的，它已经使我们在思想观念、管理方式上都发生了很大变化。尽管我们对部门预算改革暂时还不很熟悉，但随着部门预算体系的完善和我们观念的更新，部门预算的有利影响就会显现出来。这项改革对国家、对我们都是有利的。我们现在看到的好处有：第一，规范了我们依法理财、科学理财的行为；第二，把分散、有限的资金集中起来办大事。除了人员、公务费外，每年确定几个项目，解决几件大事，避免资金使用的随意性，有利于事业的发展；第三，实现了按计划使用资金，避免了资金的挪用，促进了廉政建设。所以，我们一定要正确认识，积极参与、认真对待，用好政策，编制好我们的预算。

三、对我委预算编制工作的三点要求

1、财经处要做好全委预算编制的组织协调工作。
财经处作为全委预算编制工作的负责部门，要加强领导，配备得力人员，加强对政策的研究，加强预算工作的规范化和制度化建设，及时有效地组织好全委的预算编制工作。尤其是预算中的项目预算，虽然按照财务途径上报，但绝不仅是财务问题。要研究预算编制、管理工作的程序和组织的问题，组织管理关系不顺，这项工作也很难做好；

2、各级预算单位要按照委的要求，全力编制好本单位2003年的预算。

我委的项目预算编制工作，要按照工作职责在哪个单位就由哪个单位负责编制的原则进行。
由于我委的很多三级预算单位是以专业性、技术性为主的，这些工作2003年都按项目预算管理，所以，各三级预算单位要格外重视项目预算工作，否则，没有项目预算，正常工作将受到影响。
机关各处室的项目预算编制工作也非常重要，因为我委的水行政管理工作需要业务技术工作作为支撑，管理工作中要用到的专项成果，各处室要通过编制项目预算解决工作经费。虽然项目不一定全靠各处室实施完成，但申请项目预算要由机关各处室做。希望在编制预算工作中，加强委内各单位、各处室间的沟通和协作，共同努力做好2003年预算编制工作。

3、关于预算的上报时间问题。

2003年预算，财政部要求各部委9月20日前上报到财政部，水利部要求我们二级预算单位8月底前上报到水利部，委里要求各单位、各部门8月20日前报到财经处。各单位要严格按照规定的时间完成预算的编制和上报工作。